Частые вопросы

Часто задаваемые вопросы

Какой режим налогообложения выбрать?

Выбор оптимального налогового режима для индивидуального предпринимателя в Казахстане на 2025 год можно систематизировать в виде следующих шагов.

  1. Определить вид деятельности
  2. Оценить предполагаемый доход
  3. Оценить предполагаемые расходы ( подтверждаемые или нет)
  4. Оценить необходимость работников и их количество
  5. Дополнительные критерии:
    1. Тип клиентов;
    2. Ведение бухгалтерского учета.
  1. Консультация с бухгалтером или налоговым консультантом
  2. Выбор налогового режима

 

Важно учитывать особенности вашего бизнеса, ожидаемые доходы и расходы, а также предпочтения по отчетности.

Согласно ст. 272 КоАП РК за несвоевременное представление налоговой отчетности предусмотрена административная ответственность.

При первом нарушении налоговая ограничится предупреждением. А за повторное опоздание со сдачей налоговых отчетов (выявленное в течение года после первого нарушения), положен штраф:

  • на физических лиц —  15 МРП;
  • на должностных лиц, на НКО, субъектов малого бизнеса — 30 МРП;
  • на субъектов среднего предпринимательства —  45 МРП;
  • на субъектов крупного предпринимательства — 70 МРП

Согласно пп.3) п.2 ст.209 НК РК датой представления налоговых форм в налоговые органы (при представлении в электронной форме) является дата принятия центральным узлом системы приема и обработки налоговой отчетности, указанная в электронном уведомлении, направляемом налогоплательщику (налоговому агенту) в срок не позднее 1 рабочего дня с момента принятия системой.

Если налоговая отчетность не представлена в срок, налогоплательщику в течение 10 рабочих дней направляется Уведомление о непредставлении налоговой отчетности (пп.5) п.2 ст. 114 НК РК).

Согласно пп.1) п.1 ст.118 НК РК в случае непредставления налогоплательщиком налоговой отчетности в установленный срок, приостанавливаются расходные операции по банковским счетам налогоплательщика. Производится арест счета по истечении 30 рабочих дней со дня, следующего за днем вручения (получения) уведомления.

Для регистрации ТОО в Казахстане в 2025 году необходимы следующие документы: заявление, устав, учредительный договор (для ТОО с несколькими учредителями), решение учредителя/протокол собрания учредителей о создании ТОО, документ, подтверждающий юридический адрес, и квитанция об уплате госпошлины (для субъектов крупного предпринимательства). 

  1. Заявление:

Заполняется онлайн через портал электронного правительства (eGov). 

  1. Устав:

Должен содержать обязательные положения, включая сведения об участниках, органах управления, порядке принятия решений, распределении прибыли и другие. 

  1. Учредительный договор:

Заключается между учредителями, определяет их права и обязанности, порядок внесения вкладов и другие условия деятельности. 

  1. Решение о создании/Протокол собрания учредителей:

Документ, подтверждающий решение учредителей о создании ТОО и содержащий основные положения, касающиеся его деятельности. 

  1. Документ, подтверждающий юридический адрес:

Договор аренды или иной документ, подтверждающий место нахождения (юридический адрес) ТОО. 

  1. Квитанция об уплате госпошлины:

Необходима для субъектов крупного предпринимательства. Ставка регистрационного сбора составляет 6,5 МРП.

  1. Для субъектов среднего и крупного предпринимательства:

Требуется также заявление об открытии банковского счета и на обязательное страхование работника от несчастных случаев (если применимо). 

  1. Минимальный размер уставного капитала:

Для малого бизнеса уставный капитал может быть нулевым. Для среднего и крупного бизнеса минимальный размер уставного капитала составляет 100 МРП (в 2025 году — 393 200 тенге. 

  1. Особенности для иностранцев:

Иностранным гражданам, в том числе гражданам Российской Федерации, для открытия ТОО в Казахстане необходимо получить разрешение на временное проживание (РВП) — бизнес-иммигранта. 

Важно отметить, что для регистрации через ЦОН могут потребоваться дополнительные документы, а также необходимо учитывать изменения в законодательстве, которые могут вноситься в течение года. 

Задайте его с помощью формы для связи, и мы вам обязательно поможем.